Ühisrahastuse investeeringute raamatupidamisest

Ühisrahastuse investeeringute kajastamine raamatupidamises tekitab siiani palju küsimusi. Ka mul oli ettevõtte alt investeerimisega alustades päris keeruline ja pidin ennast natuke raamatupidamise valdkonnas harima. Alustuseks mainin kohe ära, et ma ei ole maksude valdkonnas spetsialist ja keerulisemate küsimustega peaksid pöörduma mõne maksu-juristi või raamatupidaja poole. Selle kohta, kuidas ettevõte asutada, soovitan lugeda siit. Samuti soovitan lugeda investeeringute raamatupidamise teooria kohta.

Kuna ma ei ole käibemaksukohustuslane, siis esitan ainult kord aastas majandusaasta aruande (bilanss ja kasumiaruanne). Seega ma teen iga aasta kohta ja iga raha liikumise kohta kontode vahel ühe raamatupidamise kande. Näiteks kui ma olen kandnud Mintosesse juurde raha või saanud sealt intressitulu, siis ma ei tee iga kuu kohta raha sissemakse ega intressitulu laekumise kannet, vaid mul on aasta kohta koondkanne (see aasta pean vist küll tegema erandi, kuna Statistikaamet tahab mult saada 2019. aasta iga kvartali kohta andmeid).

Oma raamatupidamise jaoks kasutan ma Merit Aktiva tarkvara. Tööd alustada ja Aktiva sobivust proovida saab tasuta paketiga, kus saab sisestada 100 müügiarvet, 100 ostuarvet ja 100 pearaamatu kannet. Muid piiranguid ei ole, ka pole piiratud tasuta versiooni kasutamise aeg.

Kuidas siis alustada? Esimese asjana tuleks seadistada kontoplaan. See asub: Seadistused -> Finantsi seadistused -> Kontoplaan

Mina kasutan iga portaali kohta ainult kolme kontot raamatupidamises – raha kontol, antud laenud ja intressitulu. Raha kontol on siis vaba raha portaalis, antud laenud on põhiosa laenujääk (inglise keeles outstanding principal) ning intressitulu on intress, mis on laekunud. Nende kolme kontoga ma majandan oma Mintose ja Omaraha investeeringuid. Omarahas on küll veel põhiosa kahjum, mis tekib müüdud laenudest, kuid selle ma arvestan intressitulust maha. Selle jaoks võib ka teha eraldi neljanda konto, kui nii on mugavam ja arusaadavam.

Eeldusel, et sul on kõik kontod seadistatud, siis toon näite, kuidas omanikuna laenata ettevõttele 1000 € ja investeerida see Mintosesse. Kui laenan omanikuna ettevõttele 1000 €, siis kajastan seda pearaamatus järgmise kandega:

Konto kood ja nimetus Deebet Kreedit
2030 – Lühiajaline laen omanikult 0 1000
1010 – SEB 1000 0

Ettevõtte kontol, mis asub SEB pangas, on nüüd 1000 €. Edasi kannan selle Mintose kontole. Teen selle kohta järgmise kande:

Konto kood ja nimetus Deebet Kreedit
1010 – SEB 0 1000
1094 – Mintos raha konto 1000 0

Kui pank võttis ülekande eest Mintose kontole teenustasu, siis võib selle kajastamiseks kasutada kontot “4340 – Pangateenus”.

Mintose kontol on nüüd vaba raha 1000 €, mis pole veel investeeritud. Kui vaba raha on laenudesse ära investeeritud, siis teen selle kohta järgmise kande:

Konto kood ja nimetus Deebet Kreedit
1094 – Mintos raha konto 0 1000
1635 – Mintos antud laenud 1000 0

Oletame nüüd, et on mõnda aega möödas ja laekunud on 10 € intresse. Intressitulu laekub vaba raha kontole:

Konto kood ja nimetus Deebet Kreedit
6014 – Mintos intressitulu 0 10
1094 – Mintos raha konto 10 0

Intressitulu re-investeerimist saab kajastada antud laenude kande muutmisega, sisestades 1000 € asemel 1010 €. Samuti kui laekub veel intressitulu, siis muudan intressitulu laekumise kannet.

Selliselt ma kajastangi oma ühisrahastuse investeeringuid raamatupidamises. Loodan, et see näide oli abiks ja said endale ideid, kuidas ka muid raha liikumisi raamatupidamises kajastada.

Advertisements

Liitintress ja aeg – investori parimad sõbrad

12. veebruaril täitus mul Mintoses 1000 € intresse ja muud tulu. Alustasin Mintoses investeerimist eelmise aasta 22. mail. Seega olen investeerinud seal 9 kuud. Kui ma alustasin, siis oli vabalt võimalik saada enda portfelli Mogo Eesti, Läti ja Leedu laene 14% intressiga. Intressi määrad on küll 9 kuuga vahepeal langenud paar protsendi punkti aga siiski veel atraktiivsed minu jaoks. Hetkeseis Mintoses:

Capture

Kuhu edasi? Mulle meeldivad arvud ja matemaatika. Matemaatika oli nii koolis kui ka ülikoolis üks minu lemmikaineid. Tegin läbi huvi pärast ka arvutuse, et millal mu ühisrahastuse investeeringute koguväärtus võiks jõuda miljoni euroni. Olen võtnud plaaniks lisada vähemalt 500 € iga kuu ehk 6000 € aastas Mintosesse või Omarahasse. Kuna ma investeerin ettevõtte alt ja re-investeerin kõik oma intressitulud, siis rakendasin oma arvutuses liitintressi valemit.

Algkapitaliks on mul hetkel 6855 € Omaraha investeeringuid ja 19 070 € Mintose investeeringuid. Seega kokku jämedalt võttes 26 000 €.  Pikaajaliseks tootluseks eeldan vähemalt 12% aastas. Eeldan veel ka muidugi seda, et ei Mintos, Mogo ega Omaraha ei lähe vahepeal pankrotti 🙂

Ei hakanud ise Excelis jalgratast leiutama, vaid kasutasin arvutamiseks internetis leiduvat liitintressi kalkulaatorit, kus arvutustulemust saab vaadata nii tabeli kui ka graafikuna.

Capture

Nagu graafikult näha, siis mu ühisrahastuse portfellide väärtus võiks jõuda miljoni euroni 22 aasta pärast. Seda muidugi juhul, kui mul õnnestub pikaajaliseks tootluseks saavutada vähemalt 12% aastas. Kuna liitintressi funktsioon on eksponentfunktsioon, siis aja jooksul toimub investeeringute väärtuse kasv kiirenevalt. Selleks ajaks, kui ma pensionile lähen, võiks minu investeeringute väärtus olla pea 4 miljonit eurot.

Capture

Täitsa kena pensionifond isegi sel juhul, kui asjad ei lähe päris nii, nagu ise arvutasin.

Samas tuleb neid miljoneid eurosid vaadata kontekstis, sest inflatsioon teeb oma töö ja hinnad tõusevad. Mida täna saab osta 4 miljoni eest, seda ei saa enam sama raha eest 30 aasta pärast osta.

Jaanuar – rekordkuu Mintoses

Aasta on alanud nii Mintose kui ka minu jaoks vägevalt. Mintos on teatanud kahe olulise verstapostini jõudmisest – üle 100 000 registreeritud investori ja üle 1,5 miljardi euro rahastatud laene. Jah, sa lugesid õigesti – üle 1 500 000 000 € on investorid raha laenajatele väljastanud. Seda kõike on Mintos saavutanud vähem kui 4 aasta jooksul. Selle postituse kirjutamise ajal näitab Mintose enda statistika, et alates 2015. aastast on rahastatud laene summas 1 621 940 386 € ja registreeritud investoreid on 107 964 ja seda 72 riigist.

Ka minul algas aasta Mintoses rekordilise tulemusega. Kuu ajaga kogunes mul intresse 154,12 €. Seda on rohkem, kui ühelgi varasemal kuul. Kokku on alates eelmise aasta maist kogunenud 920,62 € intresse ja muud tulu.

capture

Kui ka sina soovid alustada Mintoses investeerimist, siis kasuta seda linki ja saad boonusena 90 päeva jooksul 1% cashback’i ehk investeeritud rahast kohe 1% boonusena lisaks oma kontole. Näiteks investeerides 1000€, saad 30. päeval 10€. 60. päeval saad 1% vahepealse konto väärtuse kasvust või juurde kantud rahast jne. Soovituslingi kaudu registreerides toetad ka Rahasõbra blogi.

Nüüd aga Omaraha portfellist. Jaanuari keskpaiku tõusid Omaraha pakutavad intressid 4 ja 5 aastastele laenudele 35% peale. Sättisin siis seepeale oma investeerimistingimused vastavalt nii, et portfellihaldur korjaks üles ka need laenud minu portfelli. Põhiosa kahjum oli kuu keskpaigani jätkuvalt 0 €, nagu novembris ja detsembriski. Siis aga tekkis põhiosa kahjum, mis kuu lõpuks kujunes 15,3 €. Intresse kogunes jaanuaris 101,29 €. XIRR näitab 13,8% tootlust.

Veebruar tuleb tõenäoliselt veelgi parem kuu, sest peale pühasid jaanuaris pole tegelikult nii hea maksete laekumine kui olla võiks.

2018. aasta lõpu kokkuvõte

Head uut aastat, rahasõbrad!

Jätsin novembri kokkuvõtte tegemise vahele, kuna millestki olulisest polnud mul kirjutada peale intressitulude kokkulöömisest ja otsusest lõpetada kauplemine S&P 500 indeksiga. USA aktsiaturgudel toimuvat arvestades oli see õige otsus. Otsustasin keskenduda väiksema riskiga investeeringutele, mis toovad püsivat sissetulekut ehk üürikorterile ja ühisrahastusele.

Aastavahetusel vahetus mul üürikorteris ka üürnik, kuna eelmine üürnik kutsuti ajateenistusse. Sellega kasutasin võimalust tõsta üüri 380 € pealt 400 € peale, nagu mul juba varem plaanis oligi. Sellega kujuneb korteri üüritootluseks 7,61% aastas.

Nüüd ühisrahastusest. Novembris kandsin Omaraha ettevõtte kontole 1524,37 € ehk täpselt samapalju, kui olen sealt varasemalt välja kandnud. Rohkem ei plaani sinna juurde panna, kuna puhta intressitulu arvestamine on seal raamatupidamise osas keeruline võlas laenude kahjumiga müükide tõttu. Samuti puudub Omarahas järelturg, mis võimaldaks vajadusel kiiremat väljumist portaalist. Eraisiku kontot ma ikka tühjendan ja võtsin detsembris välja 587,22 €.

Mintos tootis 10 000 € suuruse portfelli juures jätkuvalt mulle üle 100 € kuus. Novembris raha juurde ei pannud, kuna Mogo laenude tagasi ostmistest vabanes aeg-ajalt raha, mida järelturul teistesse laenudesse suunata. Investeerisin jätkuvalt ainult Mogo tagasiostu garantiiga laenudesse intressiga 11 – 12%.

Detsembri keskel pandi järelturule müüki hulgaliselt Mogo 12% laene. Kuna mul on vaba raha piisavalt, siis seepeale ma kasutasin võimalust ja kandsin Mintose kontole juurde 8000 €. Selle eest ostsingi neid 12% laene. 2018. aasta maist alates, kui ma Mintoses alustasin, on mul kogunenud seal intresse 761,47 €.

Kui soovid alustada Mintoses investeerimist, siis kasuta seda linki ja saad boonusena 90 päeva jooksul 1% cashback’i ehk investeeritud rahast kohe 1% intressidena tagasi.

Minu 2018. aasta intressitulud olid järgmised

Capture

Oktoober – korrektsioon USAs

Alustan sealt, kus eelmine kuu pooleli jäi. Nimelt ma kauplen suvest alates S&P 500 indeksiga. Mul oli juuli lõpus avatud väike ostuorder sellele indeksile. Eeldasin siis, et indeks tõuseb 3000 punktini või vähemalt selle lähedale. Läks aga teisiti – indeks jõudis 2930 punkti kanti ja sealt alates hakkas päris järsult kukkuma. Olin sunnitud ostuorderi kinni panema, et mitte kahjumisse jääda.

Aktsiaturud teevad aeg-ajalt korrektsioone hindade osas ja sellega tuleb arvestada. Nüüdseks võib minu arvates öelda, et selleks korraks on korrektsioon ära olnud ja võib ostuorderi uuesti sisse soolata 🙂 Seekorne “põhi” oli 2600 punkti juures ja sealt alla tõenäoliselt S&P 500 indeks ilmselt ei kuku.

sp500

Kauplemisel on mulle abiks uudised CNBC-st ja Bloombergist. Lisaks otsustan mõnikord ka “kõhutunde” põhjal, mida teha. Müügiordereid teen harva, kuna pikemas plaanis läheb S&P 500 ülesse, mitte alla. Selleks peab ikka väga halb uudis olema, et müüa. Ordereid avan enamasti käsitsi.

Ühisrahastuses minu jaoks midagi põnevat pole toimunud. Raha juurde pole pannud ega välja ei võtnud.

Mintoses kogunes kuu ajaga intresse ja muud tulu 113,46 €. Jätkasin järelturult Mogo tagasiostu garantiiga laenude ostmist intressiga 10% – 12%.

Capture

Omarahas teeb automaatpakkuja oma tööd. Omaraha ettevõtte kontole on intresse kogunenud 74,35 €. Raha oli välja laenatud 480 €. Eraisiku kontole kogunes 192,18 €. Seda kohe välja ei võta, kuna iga raha välja kandmine maksab 0,5 €. Intresse kogunes 65 €.

Septembri kokkuvõte

September kujunes investeerimise mõttes igavaks ja vaikseks kuuks. Mintosesse ega Omarahasse raha juurde ei pannud. Pole oma töö kõrvalt uurinud ka teisi ühisrahastuse portaale.

Mintoses jätkasin järelturult Mogo tagasiostu garantiiga laenude ostmist intressiga 10% – 12%. Kuu ajaga laekus intresse ja muud tulu 117,3 €.

Hõiva

Omarahas jätkasin ettevõtte kontol raha välja võtmise asemel automaatpakkuja seadistuste proovimist, mis investeerivad Eesti 1 – 5 aastastesse laenudesse 16 – 18% intressiga. Omaraha ettevõtte kontole on intresse kogunenud 73,02 €. Raha on välja laenatud 690 €. Eraisiku kontolt võtsin välja 255,4 €. Intresse kogunes 68,78 €.

Untitled

Lisaks on mul veel soolas S&P 500 indeksi tõus vähemalt 3000 punktini ehk siis mul on väike ostuorder võimendusega kontol. Orderi avasin juba juuli lõpus.

August 2018 kokkuvõte

Kuna juuli lõpus vabanes mul raha indeksfondide osakute müügist, siis lisasin kohe kuu alguses Mintose kontole 2000 €. Ostsin järelturult 0,9% allahindlusega Mogo tagasiostu garantiiga laene intressiga 10%. Lisaks ostsin veel kuni 0,5% allahindlusega GetBucks tagasiostu garantiiga laene intressiga 13% umbes 1820 € eest. Natuke ka Lendo 14% laene 0,4% juurdehindlusega. Praegu on minu laenude jaotus portfellis järgmine:

CaptureCapture

Alates juulist, kui Mogo langetas intresse 9 – 10% peale, jätkab Mogo 13 – 14% intressiga laenude investoritelt tagasi ostmist. Minu eesmärgiks on hoida tootlust Mintoses vähemalt 12,5% aastas. Mintose portfelli ei taha enam suuremaks ajada.

Capture

Omarahast olin siiani väljumas, kuid seekord otsustasin raha välja võtmise asemel uuesti proovida automaatpakkuja seadistusi, mis investeerivad Eesti 1 – 5 aastastesse laenudesse 16 – 18% intressiga. Ei taha päris kogu raha ainult Mintoses hoida 🙂

Omaraha ettevõtte kontole on intresse kogunenud 64,47 €. Raha on välja laenatud 470 €. Eraisiku kontolt võtsin välja 298,22 €. Intresse kogunes 71,35 €.